اخبار و اعلانات
آمار
| تعداد نشریات | 24 |
| تعداد شماره‌ها | 721 |
| تعداد مقالات | 5,952 |
| تعداد مشاهده مقاله | 8,731,220 |
| تعداد دریافت فایل اصل مقاله | 6,844,125 |
طراحی مدل ارزیابی شکنندگی مالی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار ایران | ||
| راهبرد مدیریت مالی | ||
| مقالات آماده انتشار، پذیرفته شده، انتشار آنلاین از تاریخ 08 تیر 1400 | ||
| نوع مقاله: مقاله پژوهشی | ||
| شناسه دیجیتال (DOI): 10.22051/jfm.2020.28688.2234 | ||
| نویسندگان | ||
بهمن کیانی راد1؛ بابک جمشیدی نوید  2؛ مهرداد قنبری 3؛ روح اله جمشیدپور4
| ||
| 1دانشجوی دکتری حسابداری، واحد کرمانشاه، دانشگاه آزاد اسلامی، کرمانشاه، ایران | ||
| 2گروه حسابداری واحد کرمانشاه، دانشگاه آزاد اسلامی،کرمانشاه، ایران | ||
| 3استادیار گروه حسابداری، واحد کرمانشاه، دانشگاه آزاد اسلامی، کرمانشاه ، ایران | ||
| 4گروه حسابداری، واحد کرمانشاه،دانشگاه آزاد اسلامی، کرمانشاه، ایران | ||
| چکیده | ||
| هدف: شکنندگی مالی یکی از اصطلاحاتی است که اخیراً کاربرد آن در مسائل مالی و حسابداری بسیار شده و ارزیابی آن نیز تبدیل به یکی از مسائل مهم در سازمان‌ها شده است. این پژوهش آمیخته (کیفی-کمی) باهدف طراحی مدلی برای ارزیابی شکنندگی مالی برای شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار ایران انجام گرفته است. روش پژوهش: استخراج 28 متغیر مدل مورد نظر در بخش کیفی و با استفاده از مصاحبه با 19 خبره و تعیین ارتباط بین متغیرها برای دستیابی به مدل در بخش کمی با اتکاء به روش مدل سازی ساختاری تفسیری (ISM) انجام شد. هویت متغیرهای شناسایی شده از جنبه قدرت نفوذ آن‌ها با استفاده از تحلیل میک – مک موردبررسی قرار گرفت. یافته‌های پژوهش: استخراج متغیرهایی شامل متغیرهای نرخ سپرده بانکی، سیاست‌های پولی، ثبات اقتصادی، بحران مالی، خالص ارزش دارایی شرکت، نحوه تأمین مالی شرکت، سرمایه‌گذاری‌های شرکت، نوآوری‌ها و تغییرات جدید مالی، بدهی‌های شرکت، نرخ بازده، عملکرد شتاب دهنده مالی، ریسک‌های اعتباری، میزان وابستگی اعتبار و درآمد، پس انداز مالی، روابط و تعامل مالی، عملکرد مالی، تغییرات هیئت مدیره، وضعیت نقدینگی، پیش بینی رخدادهای مالی، اختلالات بهره وری مالی، نوع سیستم مالی، محدودیت مالی، ساختار مالی، تعادل مالی، تغییرات نرخ ارز، تغییرات ارزش پول ملی، تغییرات ارزش سهام و حوادث پیش‌بینی‌نشده. نتیجه گیری: بدست آوردن مدلی شش سطحی که متشکل از 28 متغیر با هویت رابط و مستقل هستند که تأثیر گذارترین متغیر و تنها متغیر مستقل مدل ارزیابی شکنندگی مالی این پژوهش ثبات اقتصادی است. | ||
| کلیدواژه‌ها | ||
| شکنندگی مالی؛ بحران مالی؛ پایداری مالی؛ سرمایه‌گذاران | ||
| عنوان مقاله [English] | ||
| Designing a Model of Financial Fragility Evaluation of Companies Listed in the Iranian Stock Exchange | ||
| نویسندگان [English] | ||
| bahman kianirad1؛ Babak Jamshidi Naveed2؛ mehrdad ghanbari3؛ Rohollah Jamshidpour4 | ||
| 1PhD student Department of accounting, Kermanshah Branch, Islamic Azad University, Kermanshah, Iran. | ||
| 2Department of Accounting, Kermanshah Branch, Islamic Azad University, Kermanshah, Iran. | ||
| 3Department of Accounting, Kermanshah Branch, Islamic Azad University, Kermanshah,Iran. | ||
| 4Department of Accounting, Kermanshah Branch, Islamic Azad University, Kermanshah,Iran. | ||
| چکیده [English] | ||
| Research Objective: Financial fragility is one of the most widely used terms in financial and accounting issues whose evaluation has become an important issue in organizations. The purpose of this qualitative-quantitative study is to design a model for assessing the financial fragility of companies listed on the Tehran Stock Exchange. Methodology: 28 qualitative model variables were extracted in the qualitative section by interviewing 19 experts and determining the relationship between variables to achieve model in the quantitative section by using the interpretive structural modeling (ISM) method. The MICMAC analysis was used to examine the identity of the variables identified in terms of their influence. Research Findings: Variables of interest rate on bank deposits, monetary policy, economic stability, financial crisis, firm’s net asset value (NAV), corporate financing, corporate investments, new financial innovations and changes, corporate debt, rate of return (RoR), financial accelerator performance, credit risks, credit and income dependency, financial savings, financial relationships and interaction, financial performance, board changes, liquidity, financial event prediction, financial productivity disruptions, financial system type, financial constraint, structure financial, financial equilibrium, changes in exchange rate, changes in national currency, stock changes, and unforeseen events were extracted. Conclusion: The purpose is to obtain a six-level model with economic stability as its most influential variable and the only independent variable. | ||
| کلیدواژه‌ها [English] | ||
| financial fragility, financial crisis, financial sustainability, investors | ||
| مراجع | ||
|
| ||
|
آمار تعداد مشاهده مقاله: 317 |
||
